原创《世行贷款甘肃职教项目的风险分析》
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前言
当前, 甘肃省经济正处于加快发展的黄金期、政策叠加的机遇期和奋力跨越的爬坡期, 职业教育将面临新的挑战和历史机遇.因此, 为全面贯彻全国职教工作会议精神, 落实《国务院关于加快发展现代职业教育的决定》、《现代职业教育体系建设规划(2014-2020年)》和《甘肃省人民政府 教育部关于印发甘肃省人民政府教育部共建国家职业教育助推城镇化建设改革试验区实施方案的通知》( 甘政办发【2016】83 号), 结合《甘肃省人民政府关于贯彻落实国务院加快发展现代职业教育决定的实施意见》, 为进一步加强甘肃现代化职业教育体系建设, 创新校企合作模式, 助推甘肃特色优势产业发展和为城镇化建设改革试验提供示范, 构建特色产业人才需求和职业教育人才供给相互联动、相互促进的良性运行机制, 在甘肃省政府及有关部门的关心和帮助下, 甘肃省教育厅提出实施“世界银行贷款甘肃省职业教育发展项目”, 拟申请世行贷款1.2 亿美元, 针对甘肃在国家宏观发展战略中技能型人才队伍不足的实际, 通过利用外资, 同时引进国际先进的职业教育发展理念和经验, 进一步促进我省现代化职业教育体系建设.
一、项目概况
世行贷款甘肃职教发展项目总投资14452 万美元, 其中贷款12000 万美元, 配套资金2452 万美元, 贷款期限30 年, 5 年半的宽限期.项目内容由三部分构成：一是通过建立技能工作小组, 进行职业教育政策研究, 加强校企合作等措施促进需求导向的职教体系建设；二是通过国内外培训提高教师质量, 进行以技能需求为出发点的能力本位课程改革和课程建设, 改进学校管理, 改善办学条件等措施促进学校职教改革和创新；三是通过管理人员的培训和建立检测体系来提升学校管理人员的项目管理水平.
该项目贷款总额度1.2 亿美元, 涉及甘肃能源化工职业技术学院、甘肃财贸职业技术学院、甘肃机械高级技工学校和兰州文理学院4 所学校, 其中甘肃能源化工职业技术学院、甘肃财贸职业技术学院各4500 万美元, 甘肃机械高级技工学校、兰州文理学院各1500 万美元.
世行贷款甘肃职教发展项目在甘肃省教育厅设立省级项目办,在4 所学校分别设立子项目办, 省项目办负责指导子项目学校的工作, 学校项目办具体执行贷款项目, 两级项目办各司其职、相互配合共同完成省委省政府交于的使命.
二、面临风险
1. 课程改革风险
世行贷款甘肃职教发展项目课程改革活动和硬件设施建设共同构成了项目专业建设主体, 课程改革活动是基础, 硬件建设是为课程改革活动提供服务和保障的, 所以课程改革活动实施的效果是项目运作的主要风险.
2. 土建工程风险
世行贷款甘肃职教发展项目建设内容主要是普通学校建筑.国内建设施工和管理技术成熟完善, 所以该项目实施技术风险不大.但是目前国内建筑材料、人工工资、机械费用都有不同幅度上涨, 从而拉动整体工程造价水平上升, 进而影响到项目建设的投资规模.因此项目建设风险主要来自于建筑市场上涨影响.
3. 设备采购风险
世行贷款甘肃职教发展项目涉及实验实训设备的采购, 设备采购计8141.8 万元.而目前我国正处于技术更新换代的转型期,科技发展日新月异, 特别是人工智能的发展速度前所未有, 所以设备方案选择的合理性、先进性是项目的主要风险.
4. 债务风险
世行贷款甘肃职教发展项目涉及币种兑换和国际金融市场变化等因素, 项目涉及的外币债务由于政策、经济、时间的变化具有一定风险.成本项目分析, 主要面临汇率和利率的双重风险.
5. 汇率风险
世行贷款甘肃职教发展项目计算币种为美元, 存在美元和人民币的兑换问题.从近五年的人民币汇率走势来看, 美元对人民币的汇率基本保持稳定.2011 年中, 美元对人民币汇率为6.5, 之后一路走低, 到2014 年9 月达到最低谷6,1397, 但2014 年至2016 年美元对人民币汇率一路走高.自去年以来, 随着人民币的贬值, 人民币的汇率呈现波浪形上涨, 在今年10 月份达到顶峰6.7695.本项目长达30 年, 汇率风险不可忽视.
6. 利率风险
世行贷款甘肃职教发展项目利率采用LIBOR 加利差构成,LIBOR 利率每个月都有调整和变化.近几年来, 以LIBOR 为主的国际金融市场利率变化幅度较大.本项目贷款期限长达30 年, 利率风险不可忽视.
三、规避风险的措施
1. 课程改革风险对策
为保证项目顺利开展, 在项目准备阶段, 世行、省项目办就组织了项目学校相关人员远赴广东考察世行项目学校, 学习、借鉴其成功经验.甘肃省教育部门和四所项目学校已成立项目管理办公室和项目实施小组, 项目办公室积极参与了项目筹备工作, 同时还编写了《项目管理手册》, 明确所有项目办公室员工的任务及责任, 明确了由谁负责学校课程改革活动.项目学校方面也明确了负责课程改革活动的教师团队.
通过这些培训和考察, 项目学校小组的管理能力得到大幅提高, 为以后项目实施过程中各项课程改革活动的顺利实施奠定了良好基础.
在项目实施过程中, 项目学校的成员应积极配合省项目办、悉心听取国内和世行专家的意见及建议, 保证课程改革活动顺利实施并达到效果.
2. 土建工程风险对策
针对建筑市场水平对项目建设土建实施阶段的风险影响,一方面充分掌握当地建筑市场工程造价变化情况, 在前期设计准备阶段合理测算和确定项目的规模和投资； 另一方面项目学校应根据项目投资规模积极准备相关预备费用, 以便及时消化市场水平上涨带来的不利影响, 保障项目顺利实施.
3. 设备采购风险对策
针对各项目学校开展的专业课程设置, 根据现有专业及设备、场地、师资、发展计划等需求, 考虑已有办学条件, 同时考虑利用世行贷款购买设备的初始成本及后期管理维护成本, 合理分配贷款和配套款, 充分利用世行贷款大额度一次到位特点, 合理分批次采购.
4. 债务风险对策
为应对债务风险, 拟采取以下措施规避风险：
(1) 准备适度的还贷准备金.
(2) 根据世行项目管理规定, 世行贷款项目是通过类别安排项目资金和进行提款报账制管理的.所有提款由项目学校提供用款使用计划, 经省项目办和省财政厅批准后执行.提款报账是确保项目顺利实施的重要因素, 更能提高资金使用的有效性和合理性.
(3) 国际金融组织贷款项目实施期问, 项目单位应当按照国家财务会计制度和具体的贷款项目财务会计管理规定, 对贷款项目进行独立的财务管理和会计核算, 建立、健全内部财务会计制度.
(4) 编制利用世行贷款的年度计划, 做好还贷计划, 并适时根据情况进行变化调整、更新, 培养还贷意识, 落实还贷措施.
5. 汇率风险对策
(1) 汇率变化对建设期的影响.本项目使用国际金融组织贷款,美元与人民币的汇率波动, 将会对项目建设期的国内配套资金和项目总投资产生影响, 其中对建设期的国内配套资金产生的影响较为突出.如果人民币兑美元汇率增加, 贷款折合人民币总额就相应增加, 由此增加的费用可用于学校的土建建设、设备购置以及课程改革活动.如果人民币兑美元汇率降低, 贷款折合人民币总额就相应减少, 项目学校可采用配套资金支付, 也可减少设备的购买数量和减少课程改革活动的内容.
(2) 汇率变化对还款期的影响.通过对项目进度的监测, 结合外汇变化规律, 并适时进行调整, 可以适当规避部分风险.由于借款金额较大、时间较长, 汇率风险依然是本项目的主要风险, 须采取多项措施规避风险.针对本项目, 控制和防范汇率风险贯穿于外债的筹措、使用、偿还的各个阶段.
①筹措阶段：有关财政部门可以全面了解分析市场情况、筹资的渠道, 合理安排筹资结构及考虑汇率因素, 对贷款协议和转贷协议进行磋商, 使用适当的保护性条款, 同时对自筹资金部分考虑对策方案.比如, 编制合理有效的设备清单, 积极争取国内各项配套资金.
②使用阶段：与相关银行合作外债管理业务, 实施保值措施.③还款阶段：加强外债实时管理, 提前做好相应准备和应变措施, 准确执行贷款协议和转贷协议, 根据市场实际情况, 及时交割清算各笔还贷和保值交易.
6. 利率风险对策
利率变化主要影响项目利息, 如果利率增加, 利息总额就会相应增加, 由此增加的费用由学校招生规模扩大后增加的收入进行偿还.如果利率减少, 利息总额就会相应减少, 这样就可以减轻学校的还款资金压力, 有更多的资金用于学校将来的发展.
四、结语
世行贷款甘肃职教发展项目会遇到内部环境造成的风险, 也会遇到外部环境变化造成的风险, 但只要根据世行贷款管理的规定提前制定好项目执行计划, 未雨绸缪, 同时严格执行项目计划, 世行贷款甘肃职教发展项目所面临的各种风险应该是可控的.
职教论文参考资料：
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