原创《新形势下校银直联无支付系统在高校财务工作中的应用以某大学为例》
本文是关于财务工作方面硕士论文开题报告范文跟现金支付和现金支付系统和高校财务工作相关论文怎么写。
摘 要：随着金融支付手段的不断发展,“银校直联无支付”系统逐渐成为各高校资金结算支付的新模式.该模式实现了无化报销,在一定程度上规避了资金流转过程中的风险,优化了工作流程,提高了资金支付效率,降低了办公成本,实现了资金支付情况的实时查询.文章阐述了“校银直联无支付”系统的概念及优势,并结合该系统在山东某高校的实施情况,分析了该系统在高校财务工作中存在的问题,并有针对性地提出了完善该系统的对策建议.
关键词：高校财务 银校直联 无支付
中图分类号：F234.0 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2018）05-116-02
近年来,随着高校规模的不断扩张,高校每年的资金结算量大幅上升.传统的资金结算方式已与高校目前的资金支付现状相脱节,随着现代网络技术的不断发展,金融支付手段逐渐趋于多元化,“银校直联无支付”系统逐渐成为各高校资金结算支付的新模式.通过网银支付系统与财务系统的无缝对接实现了无化报销,实现了资金的实时到账和实时查询,有效地规避了资金流转过程中的风险,极大地提高了工作效率.“银校直联无支付”系统是目前高校较为快捷、高效、安全的资金支付方式.
一、“校银直联无支付”系统介绍
随着网上银行支付系统的不断完善与发展,“校银直联无支付”系统应运而生,该系统通过前置端口的链接,实现了财务核算系统与网上银行支付系统的无缝对接,通过相关支付信息的自动传递,最终实现高效便捷的无化支付.
“校银直联无支付系统”通过财务记账凭证编号实施支付.财务记账编号具有唯一性,这一记账方法成功地避免了该系统发生重复付款的可能.其结构如下图所示：
二、“校银直联无支付”系统的优势
1.有效地规避了资金流转风险.传统的资金支付方式已经与网络技术的发展相脱节,在资金的流转过程中存在很大的风险.一方面,避免了资金在存取过程的安全隐患.传统的资金支付方式下,由出纳保管,并且需要往返银行间存取,这存在较高的丢失和盗抢隐患.另一方面,避免了资金支付过程中的风险.高校的科研经费数额高,高校财务部门的资金结算量大.若采用支付的方式,不仅会带来巨大的工作量,而且会导致出差错的频率升高.若采用转账支票或者电汇等支付方式,一系列繁琐的手续必然会导致费时费力,使得资金支付滞后.而且在票据的流转环节也存在安全隐患.“校银直联”无支付系统是在资金支付凭证形成的同时,要求报账人员准确地录入收款人信息以及金额等资金支付信息,由会计人员进行审核,复核无误后交由出纳人员,由出纳人员最终完成资金的划转工作.这种资金支付方式有效地避免了传统的资金支付方式中的弊端,在一定程度上确保了资金的安全支付.
2.简化了工作流程,提高了支付效率.“校银直联”无支付系统是在资金支付凭证形成的同时,要求报账人员完成对相关资金支付信息的准确录入,由会计人员进行审核,复核无误后提交出纳人员,出纳人员通过核对原始凭证和相关支付信息,核对无误后完成资金的划转,实现了资金的实时支付.一方面,极大地减轻了出纳人员的工作量,简化了报账流程,节省了报账人员的工作量.另一方面,避免了资金的滞后支付,实现了资金的实时支付,极大地提高了资金的支付效率.
3.节约了办公成本.传统的资金支付方式下,办公成本较高.一方面,高校财务部门在对、票据等贵重物品的保管上需要一大笔费用,如对保险柜、验钞机、监控器等设备的购买和维护费.另一方面,高校计财处在银行票据的购买和交换上会产生大笔支出.而“校银直联”无支付系统实现了无化支付,节省了大量的人力、物力和财力,极大地降低了办公成本.
4.有利于内部控制的加强.“校银直联”无支付系统是在财务核算系统和网上银行支付系统的两个端口同时插入U盾的前提下才可完成资金支付操作.与此同时,“校银直联”无支付系统的每一操作步骤都能根据管理要求设置不同的审批权限,管理负责人可以对整个系统进行实时监控,这在一定程度上确保了资金流转的安全性,有利于内部控制的加强.
5.有利于资金支付情况的实时查询.传统的资金支付方式下,很难获知资金的支付进度,并且资金支付滞后,资金延时到账.而在“校银直联”无支付系统中,输入相关资金支付信息便可实现资金支付情况的实时查询,一旦支付失败便能进行实时反馈,进而进行重新支付,这样既省时又省力地实现了资金的支付.
三、“校银直联无支付”系统在高校财务工作中存在的问题
1.支付、查找银行电子回单难度增加.实行“校银直联无支付系统”后,领取、清点、保管等环节的工作由网上支付系统所代替,每一笔对私支付业务,都要一对一支付,机械繁琐；每一笔对公业务要甄别同城异行,同城同行,异城异行,异城同行后才能支付,眼累,手累.最重要的是对于一笔支付业务,银行对应一笔电子回单,银行的电子回单不能记录其对应的记账凭证编号,对私报销业务量较大,相同金额业务多,难区分,需要查证、核实.造成在将银行电子回单作为附件粘附于记账凭证时,逐笔查找银行电子回单成了一项繁重的业务.
2.资金对账工作量加大.实行“校银直联无支付系统”后,网银业务量加大,特别是学生助研津贴,相同金额的笔数有可能达到四五百笔,因银行电子回单的滞后性,导致对账难度加大.况且“对公业务”凭单和“对私业务”凭单交织在一起,每天必须专人把两者分开,才便于记账、对账,否则很容易造成回单的混淆、漏打或遗失,影响对账工作及凭证的及时整理和装订.
3.系统运行不稳定.银行本身的外联平台及学校的接口服务器处于外部互联网中,很容易受到外界的干扰,交易过程中容易出现支付失败或支付结果不确定的情况,即财务系统显示发送成功,银行实际未发成功；财务系统显示未发成功,银行实际已发成功的情况时有发生,这就需要由财务人员通过查询明细或与银行对账才能做出是否支付成功的判断,并据此做出相应处理,这在一定程度上增加了财务人员的工作风险,也给工作带来很多麻烦.
4.存在大量银行退票.实行网上预约系统后,老师网上预约的信息不准确,时常出现对公转账业务中收款人全称、开户银行名称、账号不符；如果个人付款业务中户名与银行账号不相符,则会造成银行票据退回,这样会给高校财务部门的资金结算业务带来极大的不便.
四、完善高校“校银直联无支付”系统的措施
针对以上出现的问题,笔者结合实际工作情况对支付系统提出几点建议：
1.转变观念,提高认识,建立健全配套的财务管理制度.支付系统的改革,涉及面广,要转变观念,加强领导,统一思想,提高认识,要充分认识到实行支付制度改革的必要性和重要性.要规范管理,建立健全配套的财务管理制度,确保财政资金的安全使用.
2.加强预算编制和执行的刚性.要不断深化部门预算编制的改革,提高预算执行的刚性.在预算编制过程中,要建立科学的预算定额和支出标准,确保部门预算编制的质量,并细化预算编制的各个环节,逐步使财政资金的全部支付都有对应的明细项目,为完善资金支付方式创造条件.
3.针对银行电子回单增加,查找麻烦,工作中想办法找窍门.对私业务因个人不要回单,和银行沟通,每半月上传总行数据,打印“个人业务明细账”,加盖公章,作为凭证附件.因银行数据加密,发送成功的个人业务明细不能通过优盘或电子版形式传递,为保证每天业务的准确性,避免差错,通过“管理系统”下载当天业务,删除对公业务、入账业务和通过管理系统发送成功的业务,形成表1和每天通过“校银直联系统”发放成功后形成的表2,进行电子对账,做到日清月结,发现问题,及时解决,暂时缓解了成百上千的个人业务电子回单的归类问题.边工作,边摸索,以后会找到更加快捷的工作方法,也希望有好办法的同事给我们提供更加切实可行的建议.
4.针对对私支付业务,机械繁琐,运用小软件,提高效率.对于每一笔对私支付业务,要一对一支付,机械繁琐,眼累,手累.运用“按键精灵小助手”,把手解放出来.及时与银行沟通交流,向他们学习,把银行系统中的一些小技巧充分运用到我们的实际工作中,大大提高了工作效率.
5.财务部门、软件开发公司和合作银行三方互相沟通和积极配合,加强系统功能的升级和研发.软件开发公司和合作银行要掌握高级的信息技术方法和手段,熟悉会计活动流程和业务,加强对系统的日常维护,防止服务器受到攻击,要解决新流程运行过程中出现的一些新问题,确保信息安全.并根据财务部门的需要,不断研发或完善系统相关模块的功能,并对财务人员开展系统操作及简单的日常维护的培训.高校财务部门要立足于自身的实际情况,要积极与软件开发公司和合作银行进行沟通,将系统中存在的问题进行及时反馈.例如前面提到的学生助研津贴的发放,已和天财软件公司联系,准备上个人申报系统,解决单笔发放转换为批量发放,只有这样,才能有效推动现代网络环境下财务管理工作的理念和技术的全面创新.
目前,高校资金结算已经全面进入无结算的时代,随着金融支付手段的不断发展,“校银直联无支付”系统逐渐成为各高校资金结算支付的新模式.该模式实现了无报销,在一定程度上规避了资金流转过程中的风险,优化了工作流程,提高了资金支付效率,降低了办公成本,实现了资金支付情况的实时查询.但是也存在着一些弊端,高校财务部门应基于自身的实际情况,通过对不同支付方式进行有效整合,在保障资金绝对安全的前提下,进一步提高资金结算效率.
参考文献：
[1] 孟锦,周芩芩,范琳琳.基于“银校直联”系统的高校财务资金结算模式研究[J].商业会计,2016(11)
[2] 周其锋.“银校直联”无支付系统在高校财务工作中的应用分析[J].商业会计,2013(6)
[3] 王文明.银校互联系统下无结算的流管理[J].会计之友,2014(11)
[4] 刘强珍.基于资金安全的高校“无”报账［J］.教育财会研究,2012(4)
（作者单位：山东农业大学财务处 山东泰安 271017）
（作者简介：王梅,山东农业大学财务处,中级会计师.）
（责编:若佳）
财务工作论文参考资料：
总而言之，本文论述了关于现金支付和现金支付系统和高校财务工作方面的相关大学硕士和财务工作本科毕业论文以及相关财务工作论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料。
