原创《融资租赁行业之信用风险》
该文是关于融资租赁方面毕业论文提纲范文与融资租赁和信用风险和行业方面论文怎么写。
（江苏凤凰文贸融资租赁有限公司,江苏南京210033）
【摘 要】信用风险又叫违约风险,在融资租赁行业中,主要是指租赁双方没有履行契约中约定的全部或部分的义务而造成经济损失的风险.在20世纪90年代,我国的融资租赁行业很多企业无法收回租金,使整个行业面临着严峻的考验.特别是“海娜号”事件的发生令全世界震惊,这让我们对其中存在的信用风险管理问题必须进行深刻的反思,提升信用风险管理水平势在必行.
【关键词】融资租赁信用风险信用风险管理
一、融资租赁行业企业信用风险存在的原因
在融资租赁行业,如果出现信用风险,最严重的后果将是承租企业无法到期偿付租金,出租人承担租金的损失,从而对融资租赁公司造成不良资产.鉴于目前市场信用风险状况,下面将分析融资租赁行业的信用风险产生的原因.
(一)员工自身道德素质影响
随着经济的迅速发展,社会大环境影响使越来越多的人开始追求高标准的物质生活.这使得有些人会被利益诱惑,去做为了利己而不惜去损害别人或企业利益的事情.从而有些员工容易丧失职业道德,就会在对客户服务时不尽职尽责,隐瞒歪曲事实,违规操作业务,从而获取不当利益.这种行为会使员工一方面在租前的尽职调查和资信评估环节,对客户基本情况不做深入了解,尤其是对客户经营状况与还款能力高估；另一方面租后对客户的贷后检查资金实际运用及收回租金环节走过场,而不能真实反映客户资金流上存在的问题.从而导致租后租金偿付的催收阶段可能出现严重逾期的潜在信用风险.
(二)信息获取的不对称性影响
因为信息获取不对称情况的客观存在,使得融资租赁企业在开展业务的过程中往往不能够及时、准确、全面和可靠的掌握承租人生产经营管理等方面的信息.从而在选择承租企业以及放款过程中的监控不能保持高效率.但是承租人比租赁企业拥有更多的行业信息资源,对自身投资项目的实际收益情况、竞争能力、盈利能力及风险状况等真实情况有更为清晰的认识.所以,融资租赁企业在租前的尽职调查以及租后监管环节,很有可能被承租人外表的经营状况欺骗,如果内外部经营状况出现不好的发展趋势,必然会导致承租人资金链发生断裂,从而信用风险也会发生.
(三)企业内部控制体系的不完善
融资租赁企业是一个高风险的行业,但是很多企业并没有构建一套完善的内部控制制度和体系.这就会导致业务部门为了扩大业务的发展,完成业务考核,只注重短期的效益而没有正确处理和把握好业务发展与内部控制管理的关系.甚至不惜冒着违规操作的风险倒逼项目评审部门批准通过不合规项目.有些企业,只要领导发话,不论其是否遵守制度与规则,员工惟命是从,不提任何异议,对违规行为视而不见.很多企业只在事后对已经发生或存在的风险采取处罚措施,而较少关注项目前期的风险防范和项目实施中期的风险控制.
二、信用风险的防范
(一)加强企业精神文明建设
1.融资租赁企业要加强企业精神文明的建设,建立企业自己的文化,让员工树立正确的职业道德理念,从源头上促进员工养成职业道德规范.企业要重视员工道德的教育与培训,使员工不断的接受道德知识灌输,提高员工对职业道德与行为规范的认识.有了理论的指导和正确的认知,员工才能从积极自觉的遵守职业道德的行为准则,从而抗拒利益的诱惑.
2.建立与完善企业各类规章制度.企业要建立健全激励约束作用的规章制度,主要包括人员配置与作业方式设计、人力资源管理制度、责任追究制度等.对于绩效奖励制度,企业要慎重确定业务人员的收入奖金与业务额挂钩,以免业务人员为了追求自身利益,盲目扩大业务而引起信用风险.所有制度的建立以最大限度地激发全体员工的自觉性、主动性和积极性为基础,最终有效降低道德风险水平.
3.内部的监督和问责制度的建立.为了及时完善有问题部分的关键流程节点和容易发生道德风险的节点,企业也可以设立意见箱等不记名方式,让员工积极参与进来,鼓励员工对发现的违规违法事项通过合规的、适当的方式进行,一经核实,对人员给以适当的奖励.同时,对于违反制度规则的员工按企业规章制度进行严肃处理,并严格问责涉及的其他相关负责人员.从而让员工产生哪怕被诱惑也不敢“伸手”的约束.
（二）防范和化解信息不对称引致的信贷风险措施
1.收集客户基础资料.信贷评审人员与业务人员在尽职调查过程中需要对承租人进行现场考察询问,通过看现场分析承租人经营质量和发展趋势,通过和项目负责人的对话分析承租人的经营智慧和价值观去向,结合承租人提供的资料,辨别信息真伪,做好客户等级评定工作.在此基础上充分利用中国人民银行征信系统以及社会中介机构收集资料,对承租人的情况做出全面评定,以降低风险.
2.同业互通信息,畅通信息渠道.融资租赁企业给承租人放款,在安全性方面是无法与根基深厚、自成系统的传统金融机构相提并论的.基于这种情况,融资租赁企业要充分利用政府信息平台获取承租人相关信息.目前,公开平台有中国人民银行征信中心开通的动产融资统一登记系统以及行业类的全国融资租赁企业信息系统,这两个系统都可以用来查验业内其他企业融资租赁设备、车辆办理质押情况,实现信息共享,减少业务过程中的信息缺失.
(三)加强企业内部控制制度建设
1.企业要建立完善内部控制体系以适应实际业务操作过程中可能会遇到的问题.要从项目引入、尽职调查、项目立项审批、合同签约管理、到客户放款、客户租后回款事项的管理与监控、财务账务处理等各个环节的职能进行明确分工,区分相关部门人员的职责和权限,以部门内部和岗位自身的自我约束控制为内容,实现整体业务流程环节控制.
2.融资租赁企业可以根据实际情况开发或选用适合企业的ERP管理信息系统,使之与实际经营相结合,提高融资租赁企业管理水平与办事效率,减少人为操作因素的干扰.从而对业务中各个环节存在的潜在风险进行有效识别、监控和管理.
三、结束语
通过各种约束会降低企业信用风险,但是并不能够完全消除风险,怎么样更好的解决融资租赁企业的信用风险问题是一个非常艰巨而又漫长的任务,它需要引起企业员工的重视与参与,以及与客户的积极配合与努力来实现.
参考文献
[1]胡阳,孙宗丰.融资租赁风险控制[M].北京：电子工业出版社,2016.1.
[2]李喆.融资租赁公司经营：策与术[M].北京：中国发展出版社,2013.8.
[3]李喆.融资租赁公司经营：知与行[M].北京：中国发展出版社,2014.9.
融资租赁论文参考资料：
上文结束语:上述文章是一篇关于融资租赁和信用风险和行业方面的相关大学硕士和融资租赁本科毕业论文以及相关融资租赁论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料。
