原创《高新技术企业实施员工持股计划的动因分析》
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一、员工持股计划介绍
员工持股计划( Employee Stock Ownership Plans, 简称 ESOPs) 是指企业通过合法程序使得本企业员工可以通过支付、贷款等方式来拥有本企业的股票, 并且由企业自行管理或者委托给独立于企业的第三方中介机构运作, 之后由企业持股会选派代表或者由该中介机构代表企业员工进入企业的董事会.在每次企业进行股利分红时, 可以按照所持有的企业股票份额, 参与享受企业的利润分成,从而使企业员工以劳动者和所有者的双重身份参与企业的经营的一种制度设计.
员工持股计划为企业提供了一种更加全面的人力资源激励方式, 丰富了企业长期激励的种类.从宏观角度来说, 企业的员工持股计划试点有利于缓解企业的劳动者与所有者之间的利益分配矛盾与不公, 建立健全利益共享机制, 缩小社会的贫富差距.从微观角度来说, 员工持股计划可以激励员工更努力的去工作, 提高员工的凝聚力和企业竞争力, 并且有利于改善企业的治理水平.
国内外学术界对于员工持股计划, 都有进行研究.美国密执安大学的Conte 等人(1992) 对以及实行了员工持股计划的98 家美国企业进行了研究, 发现实施了员工持股计划的企业, 平均比没有实施的企业, 利润率高出了50%, 并且当企业的员工持股计划占公司总股份的比例越高, 该企业的利率会比同等规模的企业高出得更多[1].Blasi 等人(2016) 运用2005 年至2007 年在美国最受雇员欢迎的100 家企业的数据, 研究发现实行员工持股计划并且结合利润分成与股票期权的综合性员工薪酬激励计划, 会使得员工对于参与企业的经营决策, 更有积极性, 并且更有利于信息的共享, 关于监督的人也会更多, 有利于建设企业的文化, 并且可以有效减少员工的离职率, 最终可以作用于提高资本的回报率[2].刘红等(2018) 的研究发现核心技术人员持股比例越高, 公司技术创新效率越高, 并且在国有企业中核心技术员工股权激励对公司创新绩效的影响更显著[3].
二、高新技术企业的特性
高新技术企业是指通过科技研发、科学运作在新的领域中发展, 或者在原有领域中进行创新性发明的企业.高新技术企业通过持续的开发研究与技术成果转化, 形成可以成为企业核心竞争力的知识产权, 并以此为基础开展一系列经营活动, 是知识密集与技术密集的经济实体.
随着我国制造业的升级转型, 以研发创新为主要生产力的高新技术企业越来越将占据重要的地位.而由于高新技术企业特有的属性, 相比起物资资本, 其人力资本在企业中更为重要, 因为人才的力量, 决定了一个高新技术企业的竞争力强弱.所以在高新技术企业中, 对员工尤其是人才的激励是非常重要的.我国学者对于高新技术企业的员工激励研究, 近些年来也逐渐增加.卢馨(2013) 通过实证研究的方法, 发现在高新技术企业中, 企业的人力资本与创新能力呈现正相关关系, 研发投入金额与创新能力也是正向关系, 且人力资本对创新的驱动效应大于研发投入的效果.并且相比较国有企业, 民营企业的人力资本与研发投入对企业创新能力的效用更加大[4].潘峰和谢吕元(2014) 的研究发现, 在高新技术企业中, 员工工资投入的强度对主营业务收入的影响, 要大于购入其它资产的投入所产生的影响[5].
三、高新技术企业实施员工持股计划的动因
( 一) 激励作用
企业的收益和员工的工作态度、责任心等密切相关.而影响员工的工作认真度的众多因素中, 从企业所得的收益和对企业的责任感是最为重要的, 尤其收入是员工工作的主要动力.实行员工持股计划后, 参与员工除了原有的工资外, 还能得到股票的收益, 股票收益包括股票溢价及股息.通过员工持股这种利益共享机制, 员工越想自己获得更高的收益, 则相应越会更加努力的工作.同时, 如果股票的提高, 员工的收益提高后, 也会更加努力工作, 类似于效率工资的作用.而如果股票的下跌, 但员工对企业的未来有信心, 那么员工会认为股价下降是暂时的, 以后还会上涨, 这样也不会影响他的工作热情.即便是到了股票下跌同时基本面也堪忧的情况, 此时员工的收益将面临或者已经受到下降的威胁, 而这自然是他不乐意的, 他必然会尽自己的能力和他人一起, 想去挽回公司的局面, 从而提高自己的收益, 不论员工们最终能否达到目标, 这都说明了员工持股的激励作用.
( 二) 留住人才
高新技术企业的核心竞争力是其研发技术, 而能否在技术上领先, 实则取决于特锐德的人力资本.在高新技术企业中, 人才的流动性比较大, 而重要的人员如果辞职, 对企业也会产生一定损失,所以留住和吸引人才对特锐德来说, 是非常重要的.通过员工持股计划的利益分享机制, 不仅提升了员工的收入, 还使员工可以更有“主人翁”的感觉, 使员工对企业的满意度上升, 特锐德这家企业会显得更有吸引力.
在高新技术行业中, 人才的流动性较高, 并且还存在掌握了技术, 就运用自有资金或者寻求投资者提供资金去创业的现象.而运用员工持股计划这种“金”后, 在公司决定的锁定期内, 员工持股计划的股票作为一个集合, 无法卖出.而在锁定期之后, 想要卖出股票或者撤回资金, 也需要通过集体的表决同意.如果有人想要减持股权, 甚至有“另立”山头的倾向, 员工持股计划中的其他人不同意, 就无法成功离开.这样做排除了未经团队许可独自减持股份套现的可能性, 也排除了核心成员携带资金和技术离开公司、从事与公司有竞争性业务的可能性, 可以在一定程度上抑制高管的离职可能性.
( 三) 提升公司治理水平
在实行员工持股计划之后, 员工可以参与到企业的治理之中.员工持股计划作为普通股东, 享有在股东大会上的权力.在国外, 甚至有些企业会聘任员工持股计划的代表人或代理人, 作为公司的董事, 进入董事会.员工作为企业的经营团队, 尤其是一线员工, 他们对客户信息的掌握程度、对企业生产的产品是否受欢迎,有着最直接的认识, 当他们参与到公司的治理中时, 会对企业有很大的帮助.
高新技术论文参考资料：
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