原创《企业涉税风险如何预警？》
本文是企业硕士毕业论文范文与预警和企业涉税风险和涉税类论文范文。
当前,税务机关已经利用大数据管税的征管方式加强对税务监管,对企业来说,更有必要利用大数据技术改进管理,基于网络爬虫技术结合大数据人工智能技术挖掘涉税行为数据,以此实现税务风险的预警,合理规避税务风险,保证企业自身的运营安全
从近年来不断出台的资本市场政策可以看出,国家税务总局已经开始加强对资本市场的税务监管.在新的税务管理要求下,国家税务总局局长王军指出,“大数据时代,谁能掌握好数据、谁能利用好数据,谁就能提高洞察力、占领制高点.”大数据最重要的作用是,提供了实现税务管理由“税管员管”向“大数据管”转变的技术基础.这表明,税务机关正在形成新一代税收征管新管理方式.
在如何看待缴税这个问题上,一些企业经营者有时采取的往往是一种抵触和侥幸的心理：如果企业继续以往的做法,实际上就是在冒着越来越大的风险；甚至在极端的情况下,之前投入的所有心血就可能因为逃税的问题而毁于一旦.这就要求企业、尤其是上市公司,积极进行税务风险防范,及时发现企业纳税管理中存在的问题,规避税务风险,合理合法降低企业税负,在节省税收的同时带来真正最大的经济效益.
涉税风险袭来
互联网时代,作为公众企业,上市企业的经营、财务等信息都会在互联网上按要求发布；而非上市、挂牌企业的收购信息、投资信息、土建信息、房屋交易信息、股权转让信息、项目中标等信息也会通过互联网公开发布.对税务部门来说,基于网络爬虫和人工智能技术采集、分析挖掘企业的涉税行为数据,能够有效实现对企业的税收监管和预警.而对企业来说,税务问题可能导致企业盈利受损,严重者还可能导致企业资金运转不灵或者使企业法人承受法律责任,进而导致企业运营失败.
当前,企业的涉税风险种类繁多,例如：虚增收入；费用不入账,坏账少计提；虚构存货库存；虚降成本结转；虚构流；虚增资产；虚假重组；自炒自股；自买自卖关联交易；劣质资产注入；固定资产投资不实等.由于涉及财税的问题比较多,大量公司涉及补缴所得税、增值税、营业税等税款.一旦公司被认定为偷税,除被限期补税,还需承担罚金和滞纳金,这不仅使公司的形象大打折扣,其造成的经济损失也是非常巨大的.
企业税务风险与税收政策、生产经营的不确定性有着密切的联系,而导致企业税务风险爆发的因素有很多,除了企业经营者故意忽视国家法律的强制力而产生的逃税和漏税等违法行为外,最可能的原因在于企业经营者的管理意识薄弱、管理制度不完善、管理效力不足以及会计核算问题.
用数据改进管理
新的市场环境下,企业有必要强化税务风险管理,以保证自身的良性发展.首当其冲的就是企业的税务风险识别,风险级别和应对措施需要通过数据分析计算得到,而高质量的数据、高速的计算能力、业务规则和算法模型能够共同实现对税务风险的自动评估.换言之,让数据说话,用数据改进管理,运用大数据+人工智能技术能够有效实现企业税务风险的管控.
“网络爬虫”是一种在互联网上采集捕捉涉税行为数据的有力工具,借助“网络爬虫”及大数据分析技术能够实现对数据的有效采集、存储、处理、分析和应用,做到分类抓取、实时监控、智能比对.数据分析可以尽可能多地暴露企业在经济活动中的行为问题,涉及企业内部违规操作、税务部门监管风险等,从而提高企业自身识别风险、响应处理、风险评估等诸多方面的能力.
需要指出的是,数据的质量、模型的准确性会影响评估的准确程度,计算能力的大小则决定了处理的效率.因此,通过互联网爬虫等途径获取的外部数据需要与企业申报数据作比对,分析企业的资金流、信息流、货物流和生产经营信息.
具体而言,可将企业关联方、股权架构、进销往来等分散的信息进行汇聚,生成企业相关指标,对企业纳税申报和财务核算质量作出评判,对特殊项目（如股东发生变更等）予以提示.可通过比对第三方信息与纳税申报信息,开展风险排序和预警,最终形成企业的数据画像.同时,通过舆情监控,及时把握企业的经营状况,采取应对措施,提高了纳税工作的针对性和有效性.期间,企业还需要抓住资本这个关键,用资本的轨迹来重构企业交易行为的轨迹,定位征税的风险点,通过两者相互印证,还原商业实质,强化纳税管理.
这样一来,就形成了以大数据技术为基础,实施分析比对、风险识别、排序推送、风险应对的闭环风险管理体系,可以更准确地判断纳税状况,进一步通过财务监控、资本分析和纳税评估等质量控制手段,达到堵塞漏洞、纠正偏差和提高税务管控的目的.
举一个简单的例子.例如,某厨房小家电生产商集团公布的平均年增长率为400%,毛利率比行业龙头九阳股份还高46%,而九阳的规模是其8倍,且该集团几乎没有任何广告和零售终端开销.在淘宝网的厨房小家电生产商“关注度”排名中,该集团仅位列第51名；在最近一个时期,销量最多的产品只卖出9件,绝大多数产品的销售量为0,而九阳产品每周的销量高达几千件.针对上市企业公开的财务数据,以及通过网络爬虫技术采集的第三方数据,不难发现该集团与其自身历史信息、或者同类公司比较,毛利率明显异常,财务数据存在,涉税风险由此暴露.
当前,税务机关已经利用大数据管税的征管方式加强对税务监管,对企业来说,更有必要利用大数据技术改进管理,基于网络爬虫技术结合大数据人工智能技术挖掘涉税行为数据,以此实现税务风险的预警,合理规避税务风险,保证企业自身的运营安全.
企业论文参考资料：
此文结论,上文是关于预警和企业涉税风险和涉税方面的相关大学硕士和企业本科毕业论文以及相关企业论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料。
