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农业保险方面论文写作资料范文 与农业巨灾风险分散管理机制对中国农业保险的新路径构建的借鉴以西班牙为例方面毕业论文范文

版权:原创标记原创 主题:农业保险范文 类别:学位论文 2023-12-24

《农业巨灾风险分散管理机制对中国农业保险的新路径构建的借鉴以西班牙为例》

该文是农业保险方面论文写作资料范文跟中国农业保险和西班牙和借鉴研究相关毕业论文提纲范文。

周玲

(武汉东湖学院经济学院金融教研室武汉430074)

摘 要:农业生产受到自然因素影响较大,农业巨灾风险分散管理机制的健全对农业生产的稳定性和农民经济利益的保障有十分重要的意义.中国是农业大国,农业人口比例占总人口的2/3,如何有效地避免农业巨灾风险,将关乎农业经济的可持续发展及农村地区人民的生活水平.作为农业巨灾风险管理比较成功的西班牙,在机制构建及管理措施等方面都具有先进的经验及做法,值得中国学习及借鉴.本文在论述西班牙农业巨灾风险分散管理核心要素的基础上,深入分析了西班牙农业巨灾风险分散管理机制的优势及经验,即法律完善、政策支持、赔付主体多元化及巨灾风险赔付能力强等,并结合中国现阶段该制度的运行实际,提出了实现农业巨灾风险分散损失分担主体多元化、积极开展农业巨灾风险分散赔付业务以及着实加强巨灾风险分散的赔付能力等优化对策.

关键词:西班牙;中国;农业巨灾风险;分散管理机制;农业保险;路径构建

DOI:10.13856/j.cn11-1097/s.2016.06.027

基金项目:本研究得到武汉东湖学院农业电子商务协同创新中心(培育)(武东院研字[2015]11号)“互联网背景下湖北省农业产业纵向一体化研究”(课题编号B4)经费资助.

作者简介:周玲(1981—),硕士,讲师,研究方向:金融投资,E-mail:2992217508@.com

近几年来,中国的巨灾频繁发生,造成了很大的损失.每年由于农业巨灾而对农业生产产生的影响是巨大的,不仅制约了中国农村经济可持续发展的运作进程,而且会给整个国家的粮食储备带来不利影响.值得注意的是,中国的保险与再保险市场在农业巨灾保险方面并没有发挥其作用,巨灾损失的救济主要来自于政府拨款和民众捐款,本来应该担当大任的保险行业作用微乎其微.目前,中国农业巨灾风险保险制度不健全,没有恰当合理的风险分散机制.但随着国家逐渐对“三农”的重视,尤其是对农业再保险体系建设的支持,中国农业巨灾风险分散机制的劣势也日益凸显.

1西班牙农业巨灾风险分散管理机制概况

一般而言,农业巨灾受灾程度大,损失严重,一般的商业保险公司无力承担灾害损失赔付金,因此,西班牙农业巨灾风险分散管理机制的运行主要由政府负责.当巨灾发生时,西班牙政府将会根据欧盟的相关条款采取国家援助措施,由政府拨款赈灾,同时启动农业巨灾风险分散基金,分散巨灾风险,减少政府财政赈灾成本.西班牙农业巨灾风险分散管理机制主要由政府、商业保险公司两个参与主体构成.

1.1西班牙政府在农业巨灾风险管理中的组织架构

当前西班牙政府在农业巨灾风险管理中扮演着重要的角色,涉及的相关部门有2个部委和3个机构.

(1)2个部委.主要是农业、食品和环境部与财政部.二者在职能划分上十分清晰,前者主要负责对农业巨灾风险保险的费用赔付,对具体金额的审批以及预算调整事项的编制,后者主要负责对农业巨灾风险保费的支付和决算的编制.此外,西班牙财政部还负责对农业保险公司进行监督管理,通过监管其日常经营和重大决策,以及财务报表的外部审计,实现对农业保险公司的财务监控,提供资金赔付“安全网”,而且财政部还通过行政性规划,合理安排农业巨灾的财政安全补贴基金,确立农业保险年度计划,合理制定保险费率的浮动范围,审核和监督保单,确立农业巨灾风险基本保障体系,更好地保障农业从业人员的利益,稳定农业经济发展.

(2)3个机构.主要是西班牙国家农业保险局、全国保险基金监管总局和保险赔付集团等,这3个机构中,国家农业保险局组成农业巨灾风险分散管理部门中的核心机构,是农业、食品和环境部的下属部门,其职能主要有以下几个部门组成:一是通过社会调查和集中各地的上报数据,向议会提交西班牙全国下一年度的农业巨灾风险应对计划,尤其是资金方面的计划,要按照《预算法》等相关法律的规定进行.二是与部分专业性社会团体,如西班牙保险协会等进行合作,更好地掌握相关数据,听取相关专业人士的意见,优化巨灾风险分散管理机制,吸纳专业人士,共同推进农业巨灾风险分散管理机制的良好运作.此外,国家农业保险局还负责在西班牙全国范围内对巨灾风险进行宣传,鼓励农民参与购买保险,以及评估保险机制的运行结果.

西班牙和地方政府在巨灾风险分散管理机制运行方面也权责明确而清晰,图1为西班牙政府参与农业保险的流程.

1.2西班牙政府在农业巨灾风险分散管理机制中的措施

西班牙政府主要通过以下几种措施,发挥其在农业巨灾风险分散管理机制中的作用.

(1)政府对农业巨灾进行的直接援助,这项政策主要是针对非商业保险范畴内的巨灾风险,由农业保险局统筹提供,并适当聘请外部专家进行险情的评估和协助,确保巨灾风险分散管理机制能够落到实处,切实解决农业面对巨大自然灾害所带来的产量下降等风险.以2008年埃布漯河洪灾为例,由于此次洪灾属不可抗力,且波及范围广,部分商业保险公司或将不可抗力排除在赔付范畴以外,或无力偿付巨额保费,因此农民很难得到商业保险赔付金,生产和生活都面临困难.而西班牙政府紧急采取援助措施,“开仓赈灾”,有力地保障了受灾农户的正常生活,尽最大可能减少其经济损失,同时通过发放国库存粮,稳定了当年的粮食,有力地保障了粮食市场的稳定.

(2)政府通过税收杠杆进行间接援助.税收是国家调节经济活动的重要措施之一.当农业生产面临巨大自然灾害的影响时,财政部将会启动预案,通过其内设部门——国家综合分析协调办公室来负责起草临时性税收减免措施,包括对哪些农业税进行减免,减免幅度是多大,这些都需要由国家综合分析协调办公室在对实际数据进行仔细分析,并结合当次的实际受灾情况进行统筹,给出最佳的减免方案.同时,一些专业性的社会团体,如西班牙信贷基金会,西班牙农业发展改革促进协调组织等也会被邀请参加税收减免政策的制定会议,发表专业意见,增强决策的科学性和性.

1.3商业保险公司在农业巨灾风险分散管理机制中的地位和作用

西班牙现行的农业巨灾风险管理制度是建立在政府和保险公司两个主体发挥作用的基础上的,商业保险公司在农业巨灾风险分散管理机制中发挥着重要作用.首先,商业保险公司相比政府经济政策,更加市场化,符合资本主义国家的经济主导思想,同时具有相对强大的资金积淀.其次,商业保险制度市场化水平高,监管严格,会面对来自政府机构、行业组织以及社会舆论等多方的监督,经营风险能够得到有效控制,且农民参与社会保险要交一定的保费,因此参与风险管理的意愿会更强.经过归纳,西班牙商业保险公司在农业巨灾风险分散管理机制中的作用主要有以下几点.

(1)西班牙商业保险是作为政府援助的有效补充.根据数据,2008—2013年,西班牙政府和商业保险公司在巨灾赔付金额中的占比呈现商业保险赔付金额比重逐年走高的特点,政府援助力度在下降.根据2005年西班牙出台的《农业保险赔付法》规定,商业保险应当成为农业巨灾风险赔付的重点方式,政府的援助可以作为补充,但比例要逐渐下降,最终稳定在20%左右.从此,商业保险在帮助农民应对农业巨灾方面发挥着越来越重要的作用.

(2)西班牙商业保险对农业巨灾的赔付机制更为灵活,更能有针对性地展开援助.理论上,西班牙政府可以通过行政体系掌握农业巨灾的经济数据,制订出有针对性的救援方案,但实际运行过程中,由于行政成本和相关数据分散且难以统一,政府并不能够及时、快速地针对灾情制订出具体有效的援助方案,因此可能导致农业巨灾救灾不力,灾情被放大,影响农户正常生活和生产.而商业保险公司基于市场化的经营模式,相比政府,在确定赔付金额和赔付对象方面的效率更高,能够快速做出反应,提高赔付效率.

(3)商业保险公司针对农业巨灾风险,有其一套完整独立的运作机制,随之针对农业巨灾风险的防范机制也十分健全.从组织机构、政府职能、强制与自愿保险制度的确立以及赔付费率的调节和确定等方面都有严格的规定,并能够根据巨灾实际情况进行不断修改,使整个体系能够在农业巨灾发生后的第一时间做出反应,确定赔付方案.

2西班牙农业巨灾风险分散管理机制的优势所在

2.1法律完善

西班牙农业巨灾风险分散管理机制是严格依据法律法规而建立和运行的.早在1938年,西班牙政府就通过了《联邦农业保险法》,该法规定了政府在农业巨灾风险分散管理工作中的职能和原则,要求政府承担起适当的责任,为遭受农业巨灾的农户提供生活基本保障,作为“安全网”.1947年,西班牙政府通过《农业灾害补偿法》,对政府针对农业巨灾应当赔付的对象、赔付金额等细节标准做出规定.2009年,为进一步明确商业保险公司在农业巨灾赔付机制中的地位和作用,西班牙出台《商业保险赔付法》.完善的法律制度是西班牙农业巨灾风险分散管理机制得以良好运行的基础.

2.2政策支持

由于农业在西班牙宏观经济所占比重较大,因此西班牙政府对农业的发展十分重视并给予适当的政策倾斜,尤其是对于农业巨灾的风险分散管理机制,西班牙政府有一整套运行良好的政策体系.首先,政府对农业巨灾投入救灾的初始资本和风险基金,例如,西班牙农业部门每年都有专门的预算,专款用于农业巨灾的救灾赔付,且风险基金的运营全部国有化,力求运营的稳定性和保障性,起到农业巨灾赔付资金“安全网”的作用.其次,提供的补贴多样,有管理费补贴,误工费补贴,市价补贴等,保障农民在即使遇到农业巨灾的情况下也能够保障基本的生产生活需要.再次,西班牙政府针对农业巨灾有多种经济手段来进行风险分散,上文所述的税收优惠就是其中之一.

从图2可以发现,除了因金融危机影响,导致巨灾拨款金额有所下降以外,2003—2014年西班牙政府对农业巨灾风险分散管理机制的财政拨款总体呈现上升趋势,尤其是2012—2014年,年均增长率超过2.8%.

2.3赔付主体多元化

图3为西班牙农业巨灾风险赔付主体及资金占比,可以看出目前西班牙农业巨灾风险损失的分散赔偿主要是由政府和商业保险公司分担的,而商业保险公司也有多种,有农业巨灾的专业性保险公司和普遍意义上的保险公司.金融危机以后,鉴于商业保险公司的内控管理普遍存在缺失,如果业务太广,会增加经营风险,因此西班牙政府通过立法形式规定了赔付主体.

当前西班牙农业巨灾风险分散赔付分为3层体系,包括农业共济组合、农业共济组合联合会和农业保险协会,而且其资金来源是资本市场,通过建立相应的基金来充实保险金.目前,西班牙政府和商业保险公司能够调配的保险金总数达到300亿美元.

3构建中国农业巨灾风险分散管理机制的路径研究

3.1实现农业巨灾风险分散损失分担主体多元化

巨灾风险具有突发性、不可逆和对农业经济发展影响大等特点,因此要提高灾害损失分散风险的“社会性”,扩充分担主体的内容,促进赔付主体的多元化.借鉴西班牙的相关做法,可以充分发挥政府和市场两方面的力量.中国现阶段正在建立健全社会主义市场经济体系,市场在资源配置过程中起到了决定性的调节作用,因此,中国应当充分发挥商业保险公司这一市场主体的核心力量,同时配以政府的监督和资金保障的作用.而当前中国这一制度的发展刚刚起步,且政府和市场的职能尚待进一步理顺,商业保险公司的作用尚未完全发挥.

建立中国农业巨灾风险分散管理机制,要实现赔付主体的多元化,以风险利益为基本环节,借鉴西班牙相关做法,以保险制度为基础建立风险分散保险基金,进而打造一套行之有效的风险管理和补偿机制.政府在这一体系中,处于外部监管的地位,起到维护这一体系合法合规运行的作用.此外,要充分调动商业保险公司在这一体系建设中的积极性,从而改变现阶段中国农业巨灾风险管理体系中,政府和商业保险公司都有缺位的问题.

3.2积极开展农业巨灾风险分散赔付业务

由于中国当前农业巨灾风险管理工作处于起步阶段,有很多不完善之处,首要的就是缺乏专门针对农业巨灾的风险管理保险险种,因此相关的赔付工作往往难以开展.为解决这一问题,中国相关部门采取了一定的措施,如2007年中国保险监督管理委员会宣布将中国人民保险公司、安华农险等3家保险公司为农业巨灾风险分散赔付试点,并颁布了《政策性农业再保险框架协议》,其中设立了赔付率超赔分保机制.根据该分保机制规定,当农业保险赔付率超过85%的时候,商业保险公司可能会无力承担的情况,启动紧急预案,动用商业保险公司赔款准备金,并借助资本市场力量进行资金调配.

但中国保险监督管理委员会2007年建立的试点体系存在一定的问题,即过度依靠行政指令,商业保险公司无法根据农业受灾的现实情况快速进行适当的反应,因此制约了巨灾风险分散管理机制的运行效率.借鉴西班牙的制度设计和运行实践,当一次农业巨灾发生时,考虑到保险体系的运行,每次巨灾即使能让2/3的受保人都需要申请巨灾赔付,而赔付资金要以农业保险基金为基础,基金的来源可以来自政府财政收入、保费收入和市场筹集等渠道.2014年,山东省率先建立起包含省、市、县行政单位的农业巨灾风险分散基金,作为对商业保险公司的资金保障.虽然相关的制度运行尚处于起步阶段,但成功建立起全国性的农业巨灾风险分散管理示范基地.

3.3着实加强巨灾风险分散的赔付能力

建立国家财政支持的农业巨灾保险基金扶持制度,为救灾和灾后恢复重建,稳定人民生活,社会和谐,提供稳定的资金输入渠道,这将有助于实现农村灾年的财政和金融稳定.巨灾保险基金是指保险公司以农业巨灾保费为基金基础,通过再保险的方式提供专项资金,专门用于农业巨灾保险,由专业再保险公司代理,充分运用再保险和巨灾风险证券化等特有方式,分散农业巨灾带来的风险,保证巨灾保险基金及时到位,最大限度地提高应对巨灾风险的能力,政府对巨灾保险基金建立和运作给予政策支持和一定的财政补贴.这种模式的目的是在丰收之年由基金集中拨付,巨灾之年用保险基金进行支持,不足部分资金由当地政府财政补贴,实现巨灾保费的逐年积累、巨灾风险有效分散和责任共同承担.

明确各级政府财政对农业巨灾保险的补贴责任,并积极施行监督机制.发达省份的农业保险补贴可由各省财政直接承担,欠发达省份和农业大省的农业保险补贴可由和地方财政共同承担.其中财政承担以下4个方面的任务:一是在分账核算的前提下对承担农业保险的商业性保险公司的农业保险亏损按照有关规定予以补贴.二是对再保险公司承担的农业再保险业务形成的损失进行补贴.三是在年度财政预算中安排专项资金用于支持建立农业风险巨灾补偿基金.四是明确主要农业保险险种费率的补贴标准,并建立相关实施办法,保证科学有效落实.

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农业保险论文参考资料:

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